Stakingswinst gebruiken voor een lijfrente
Een ondernemer die een eenmanszaak verkoopt of omzet in een bv, krijgt te maken met stakingswinst. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde op het moment van staken. Deze stakingswinst kunt u met belastingvoordeel gebruiken voor uw pensioen. Bent u benieuwd wat uw mogelijkheden zijn? Onze adviseurs staan u graag vrijblijvend te woord.
Wat is stakingslijfrente?
Een stakingslijfrente is een vorm van pensioen die u betaalt met de stakingswinst van uw onderneming. Stakingswinst ontstaat als u IB-ondernemer bent en stopt met uw onderneming. U bent IB-ondernemer als u zzp’er bent of als u een VOF of een maatschap heeft. Stakingswinst ontstaat ook als u uw IB-onderneming omzet in een eigen bv.
Over de stakingswinst die u ontvangt, moet u inkomstenbelasting betalen. Maar u kunt ook kiezen voor de omzetting van stakingswinst in een lijfrente. Het bedrag is dan aftrekbaar op uw aangifte inkomstenbelasting, zodat u er op dat moment nog geen belasting over betaalt.
Het geld staat vast totdat u met pensioen gaat. Vanaf dat moment gaat u lijfrente uitkeringen ontvangen. Over deze uitkeringen betaalt u belasting, maar het tarief is dan meestal lager dan het tarief in het jaar van staken. Zo stelt u belastingbetaling niet alleen uit, u bespaart ook op het bedrag dat u uiteindelijk betaalt.
Lees hier alles over lijfrente
Beste Pensioenaanbieder van het jaar!
Doelbeleggen is bekroond met de Gouden Stier 2025 voor Beste Pensioenaanbieder van het jaar – een erkenning waar we trots op zijn. In deze nieuwe en competitieve categorie wist Doelbeleggen zich te onderscheiden door onder andere de mogelijkheid om door te beleggen tijdens de uitkeringsfase, wat volgens de jury een waardevolle toevoeging is in een tijd van stijgende levensverwachting.
Daarnaast prijst de jury onze sterke beleggingsresultaten, heldere klantomgeving en intensieve begeleiding van klanten. Ook onze focus op innovatie en kennisdeling, zoals trainingen voor adviseurs, wordt benadrukt.
Wat zijn de mogelijkheden?
Bent u nog niet aan uw pensioen toe op het moment dat u de onderneming staakt? Dan kunt u het bedrag van de stakingswinst onderbrengen bij een aanbieder van lijfrentes, zoals een bank of vermogensbeheerder. Deze beheert het kapitaal voor u, zodat het verder kan aangroeien. Met de aanbieder spreekt u een bepaalde einddatum af, bijvoorbeeld uw AOW-leeftijd. Tot die tijd kunt u niet bij uw geld en u betaalt er geen belasting over, ook niet in box 3 (spaargeld en beleggingen).
Staakt u de onderneming omdat u aan uw pensioen toe bent? Dan kunt u door de omzetting van de stakingswinst een direct ingaande lijfrente kopen. Dat betekent dat u iedere maand, kwartaal, halfjaar of jaar een uitkering krijgt gedurende een bepaalde periode, bijvoorbeeld vijftien of twintig jaar.
Heeft u stakingswinst omdat u uw onderneming omzet in een bv? Dan kunt u de stakingswinst ook onderbrengen in de bv. De stakingswinst wordt dan omgezet in een stamrecht. Vanaf de pensioendatum moet de bv het opgebouwde stamrechtkapitaal omzetten in een lijfrente uitkering. U kunt het stamrechtkapitaal op elk moment overdragen aan een externe partij, zoals een bank of een vermogensbeheerder. Dan is de stamrechtvoorziening van de balans af en weet u zeker dat dit deel van uw pensioen is veilig gesteld in geval van faillissement van uw bv.
Plan een vrijblijvend adviesgesprek
Wat zijn de voordelen?
De omzetting van stakingswinst in lijfrente heeft verschillende voordelen.
- U hoeft niet meteen af te rekenen met de Belastingdienst, maar pas op een later moment.
- U bespaart belasting, door de spreiding van het bedrag over een langere periode en door een lager belastingtarief.
- U zet extra geld opzij voor uw pensioen.
- Uw kapitaal kan aangroeien.
- U ontvangt lijfrente uitkeringen als u met pensioen bent.
- U kunt ook kiezen voor een direct ingaande lijfrente. U betaalt dan direct belasting over de uitkeringen, maar dankzij de spreiding bespaart u ook dan belasting.
Wat zijn de nadelen?
- U kunt de stakingswinst niet gebruiken voor iets anders dan pensioen.
- Het bedrag van de stakingswinst staat vast op een geblokkeerde rekening.
- Een beleggingslijfrente is niet voor iedereen geschikt. De waarde van uw beleggingen kan schommelen en u ontvangt variabele uitkeringen.
Voorwaarden van de Belastingdienst
U mag niet meer aftrekken dan het maximum dat de Belastingdienst stelt. Dit maximumbedrag is afhankelijk van uw leeftijd en uw situatie. Als u vijf jaar jonger bent dan de AOW-leeftijd van dat moment óf arbeidsongeschikt, kunt u maximaal €566.197 stakingswinst omzetten in een lijfrente. Bent u vijftien jaar jonger dan de AOW-leeftijd, dan kunt u maximaal €283.110 omzetten in een lijfrente. Ben u nog jonger, dan is de omzetting van stakingswinst in lijfrente maximaal €141.564. Deze bedragen gelden in 2025.
De berekening van de stakingswinst is ingewikkeld. Het is verstandig hiervoor deskundige hulp in te schakelen. In bepaalde gevallen kunt u een deel van de te betalen belasting doorschuiven naar degene die uw onderneming overneemt. Laat u ook daarover goed informeren. Het uiteindelijke bedrag van de stakingswinst, mag u verminderen met de stakingsaftrek van maximaal €3.630.
Op tijd regelen
Uiterlijk 30 juni van het jaar nadat u met de onderneming bent gestopt, moet u de stakingswinst omzetten in een lijfrente. U kunt de lijfrenteaftrek dan toepassen in uw belastingaangifte over het jaar waarin u de stakingswinst ontving. Deze datum geldt ook voor stakingswinst omzetten in lijfrente bij een eigen bv.
Spreek een adviseurWat gebeurt er met het geld?
Lijfrentekapitaal kunt u onderbrengen bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Doelbeleggen.nl is een beleggingsinstelling die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Dat betekent dat uw lijfrentekapitaal op een geblokkeerde rekening staat, waarover u geen belasting betaalt. Doelbeleggen.nl belegt uw geld op een manier die past bij uw doelstelling. Op de datum die u kiest komt het geld vrij en kunt u een lijfrente kopen.
Wat zijn de voorwaarden om stakingswinst om te zetten in een lijfrente?
Stakingswinst omzetten in een lijfrente heeft als voordeel dat u belastingheffing uitstelt én spreidt over een langere periode. De belangrijkste voorwaarden zijn:
- U bent IB-ondernemer en staakt uw onderneming of zet deze om naar een BV.
- U zet de stakingswinst uiterlijk 30 juni van het volgende jaar om in een lijfrente.
- Het bedrag is niet hoger dan de extra lijfrentepremieaftrek (afhankelijk van leeftijd).
- Het geld wordt ondergebracht bij een erkende lijfrente-aanbieder.
- Het kapitaal is niet vrij opneembaar en bedoeld voor pensioen.
Zo werkt het
Als u als IB-ondernemer stopt met uw onderneming, kunt u de stakingswinst gebruiken om een lijfrente te kopen. Daarmee stelt u belastingheffing uit en bouwt u pensioen op. U stort (een deel van) de stakingswinst bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Dit bedrag is aftrekbaar in uw belastingaangifte, waardoor u er op dat moment geen inkomstenbelasting over betaalt. U kunt hiervoor gebruik maken van de extra lijfrentepremieaftrek. De hoogte van deze aftrek is afhankelijk van uw leeftijd.
Het geld staat vervolgens vast op een geblokkeerde rekening tot uw pensioen. In de tussentijd betaalt u er ook geen belasting in box 3 over.
Op uw AOW-leeftijd (of uiterlijk 5 jaar daarna) wordt het kapitaal omgezet in periodieke uitkeringen. Op dat moment betaalt u belasting over de uitkeringen. Het belastingtarief vanaf uw AOW-leeftijd is meestal lager.
Spreek een adviseurWat is de maximale stakingslijfrenteaftrek in 2026?
Als u als IB-ondernemer stopt met (een deel van) uw onderneming, kunt u de stakingswinst omzetten in een lijfrente. Hiervoor geldt een extra lijfrentepremieaftrek, die afhankelijk is van uw leeftijd. Dit zijn de bedragen van deze extra lijfrentepremieaftrek in 2026.
Bent u 62 jaar of ouder, bent u invalide of stopt de onderneming als gevolg van overlijden? Dan bedraagt de extra lijfrentepremieaftrek € 574.867.
Bent u tussen 52 jaar en 62 jaar of gaat de lijfrente-uitkering direct in? Dan bedraagt de extra lijfrentepremieaftrek € 287.445. In de overige gevallen bedraagt de extra lijfrentepremieaftrek € 143.732.
Wat maakt ons bijzonder?
- Hulp van experts: met jarenlange ervaring en oprechte aandacht voor onze klanten bieden wij vakkundige, persoonlijke begeleiding. Onze adviseurs zijn DSI-geregistreerd (Deskundigheid, Screening en Integriteit).
- Wij bewaken en verbeteren de beleggingsmix: zodra blijkt dat een andere samenstelling de haalbaarheid van uw doel vergroot, kunnen wij uw beleggingen hierop aanpassen.
- Innovatief rekenmodel: wij werken met een geavanceerd systeem dat de haalbaarheid van uw doel berekent en continu actueel inzicht biedt.
- Eerlijk en transparant: heldere kosten, duidelijk beleid en géén kleine lettertjes.
- Volledig onafhankelijk: wij zijn niet verbonden aan banken of verzekeraars, hebben geen eigen fondsen en handelen nooit voor eigen rekening.
- Wij beschikken over een AFM-vergunning, zijn lid van Euronext en aangesloten bij brancheorganisaties zoals de Vereniging van Vermogensbeheerders & Adviseurs.
Stakingswinst investeren met Doelbeleggen.nl
Doelbeleggen.nl is een specialist in het aanbieden van beleggingslijfrentes voor particulieren en ondernemers. U kunt kiezen voor een direct ingaande lijfrente of voor het opbouwen van een lijfrente voor later.
Doelbeleggen.nl belegt uw kapitaal goed gespreid en met een beleggingsrisico dat wij in overleg met u vaststellen. Het voordeel van beleggen is dat uw kapitaal aangroeit met beleggingsrendement. Gemiddeld genomen is dit hoger dan de spaarrente. Maar beleggen kent ook risico’s. U kunt uw inleg of een deel ervan verliezen.
Een beleggingslijfrente bij Doelbeleggen.nl kan geschikt zijn voor u als u bekend bent met de risico’s van beleggen en als de lijfrente bedoeld is als extra aanvulling op uw pensioen. Bij Doelbeleggen.nl ontvangt u tijdelijke, variabele uitkeringen. Onze adviseurs helpen u graag bij het maken van een keuze.
Brochure aanvragen
Veelgestelde vragen
Hoe werkt een stakingslijfrente?
Moet ik een stakingslijfrente laten uitkeren?
Wat kan ik doen met stakingswinst?
Wat zijn de voordelen van het omzetten van stakingswinst in lijfrente?
Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn stakingswinst?
Wat is de termijn om een stakingslijfrente af te storten?
Onze beleggingsadviseurs
Risico's van beleggen
Beleggen via Doelbeleggen.nl biedt kansen om vermogen op te bouwen, maar het brengt ook risico’s met zich mee. De waarde van uw beleggingen kan schommelen door ontwikkelingen op de financiële markten. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. U kunt een deel van uw inleg verliezen. Weeg de mogelijke voordelen van beleggen zorgvuldig af tegen de kosten en risico’s. Het is belangrijk dat u begrijpt wat beleggen inhoudt en of dit past bij uw financiële situatie en doelen. In ons documentencentrum vindt u meer details over de kenmerken en risico’s van beleggen.
