Belastingdruk middeninkomens gepensioneerden blijft 60%
Het eerste deel van het inkomen van een pensioengerechtigde wordt vanaf de AOW-leeftijd relatief laag belast. Tot een bruto inkomen van ca. €20.000,- zijn de heffingskortingen nog voldoende om belastingheffing in de eerste schijf te compenseren en betaalt de AOW-gerechtigde alleen de inkomensafhankelijke zorgpremie van 5,26%. Daarna is de belasting en premiedruk tot €38,441,- nog beperkt tot zo’n 26,30%. Vervolgens via een stijging van 45,9% tot €45.300,- loopt de belastingdruk en premiedruk daarna sterk op tot 60,9%. Van elke €1000,- die de AOW-er boven € 45.300,- ontvangt, houdt hij ineens slechts netto € 390,- over.
Dit vindt zijn oorzaak in het volgende:
Een pensioengerechtigde heeft te maken met een algemene heffingskorting van maximaal €3.068,- en een ouderen korting van maximaal €2.035,-. Dat betekent dat deze korting op de verschuldigde inkomstenbelasting wordt gegeven. Boven een bepaald inkomen echter, wordt
deze korting weer afgebouwd.
Waarom houdt de AOW-er over die extra bruto € 1.000,- slechts € 393,- netto over?
Vanaf een bruto inkomen boven ca. €58.800,- is de ouderenkorting opgesoupeerd. Volgens deze rekenmethodiek is de belasting en premiedruk over het meerdere inkomen verlaagd naar 45,90%. Vervolgens is de inkomensafhankelijke zorgpremie begrensd tot een inkomen van zo’n €76.800,-. Dat betekent dat de belastingdruk boven dit inkomen verder omlaag gaat naar 40,60%. Pas bij een bruto inkomen boven €76.800,- is de belastingdruk 49,50%. Kortom: een uitermate onevenwichtig belastingsysteem.
Belastingdruk gepensioneerde
Kort samengevat ziet de belasting en premiedruk voor een gepensioneerde er als volgt uit bij verschillende jaarinkomens:
NB: Afhankelijk van het box-3 vermogen ( boven € 114.000 gehuwden) wordt de ouderenkorting wat eerder afgebouwd.
Conclusie
In verband met de complexe kortingsregels is het goed om enig inzicht te krijgen wat de belastingdruk per inkomenscategorie precies inhoudt. Voor zover inkomensbestanddelen vanaf de AOW-leeftijd flexibel zijn in te zetten, kan een planning een aantrekkelijk voordeel opleveren.
Inplannen telefonische afspraak
Heb je behoefte aan een telefonische afspraak om meer te weten te komen over de mogelijkheden van Samen Doelbeleggen? Of wil je een klantcasus bespreken? Via de knop hieronder kun je een tijdstip aangeven dat dit het beste uitkomt.
Kies een dag en tijd
