Een reservoir van inhaalruimte
Dankzij de Wet toekomst pensioenen is de fiscale aftrekruimte voor de opbouw van lijfrentekapitaal hoger dan ooit. Bijna iedere Nederlander met een pensioenregeling kan hierdoor de komende jaren extra geld opzij zetten voor een lijfrente mét belastingvoordeel.
Twee jaar geleden is in de slipstream van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) de fiscale aftrek voor de lijfrente sterk verbeterd, zelfs voor werknemers met een goede pensioenregeling. In overgangsjaar 2023 kon al gebruik worden gemaakt van het nieuwe, hoge opbouwpercentage van 30% van de grondslag, terwijl voor de imputatie van de pensioenopbouw bij de werkgever nog de lage aftrek gold. Deze aftrek bedroeg 6,27 x factor A. Vanaf 2024 zou dit worden rechtgetrokken door 6,27 x factor A in te wisselen voor de daadwerkelijk betaalde pensioenpremie, die twee tot drie keer zo hoog ligt.
Uitstel tot 2028
In de praktijk gaat deze verwisseling pas in als het werkgeverspensioen daadwerkelijk is aangepast aan de Wtp (overgangsrecht van artikel 10a.25 Wet IB 2001). Afhankelijk van de pensioenuitvoerder duurt dat nog tot 2026, 2027 of 2028. Werknemers in Nederland bouwen dus een flinke inhaal- of reserveringsruimte op, afhankelijk van hun inkomen, de pensioenregeling waaraan ze deelnemen en het moment waarop deze pensioenregeling is aangepast aan de Wtp.
Onderstaand overzicht geeft een indruk van de jaar- en inhaalruimte bij verschillende inkomens en een optimale pensioenregeling (bijvoorbeeld ABP). In veel gevallen is de pensioenregeling minder goed, waardoor de jaar- en inhaalruimte substantieel hoger zullen zijn.
De meeste pensioenfondsen gaan pas over naar de nieuwe wetgeving in 2026 en 2027. De lijfrenteaftrek wordt berekend aan de hand van het inkomen en de pensioenopbouw van het voorgaande jaar. Dat betekent dat in veel gevallen nog tot 2027 en 2028 extra hoge fiscale aftrekruimte ontstaat. Dit kan vervolgens als jaarruimte worden benut of als inhaalruimte in de komende maximaal tien jaar.
Inplannen telefonische afspraak
Heb je behoefte aan een telefonische afspraak om meer te weten te komen over de mogelijkheden van Samen Doelbeleggen? Of wil je een klantcasus bespreken? Via de knop hieronder kun je een tijdstip aangeven dat dit het beste uitkomt.
Kies een dag en tijd
