De netto lijfrente: een uitgelezen advieskans
Vanaf 2015 is de fiscaal aftrekbare pensioenopbouw gemaximeerd tot een pensioengevend inkomen van € 100.000,00 ( voor het jaar 2025 geïndexeerd tot € 137.800,-). Om toch nog een extra pensioenopbouw fiscaal te faciliteren is de mogelijkheid geboden om box-3 vrij een pensioenkapitaal of een lijfrentekapitaal op te bouwen, wat vanaf de AOW-leeftijd periodiek kan worden uitgekeerd als netto aanvulling op het pensioen.
Afhankelijk van het inkomen kan een werknemer jaarlijks stortingen doen voor een netto lijfrentekapitaal. Boven het inkomen van €137.800,- kan er maximaal 15% worden ingelegd. Er wordt hierbij altijd gekeken naar voorgaande belastingjaar. De inleg kan tot maximaal 5 jaar na de AOW-leeftijd worden gedaan.
Vanaf het jaar dat de AOW start dient het gespaarde saldo te worden aangewend voor een periodieke uitkering. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de gekozen looptijd en het rendement. De afgesproken uitkering is onafhankelijk van het leven van de betreffende rekeninghouder en zal altijd volledig worden gedaan. Bij overlijden van de rekeninghouder gaat de uitkering over naar de nabestaanden/erfgenamen.
De volgende voordelen kunnen een rol spelen om een netto (beleggings)lijfrente af te sluiten.
1. Geen vermogensrendementsheffing
Het opgebouwde kapitaal, zowel in de opbouwende als de uitkerende fase, behoort tot het box 3 vermogen. Er is echter een vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing. Zeker wanneer er gekozen wordt om het kapitaal te beleggen scheelt dat aanzienlijk.
2. Flexibele uitkeringsfase
In het jaar dat de AOW-leeftijd is bereikt start in principe de uitkering. Deze kan echter ook nog worden uitgesteld tot 5 jaar na de AOW-leeftijd. De looptijd van de uitkering dient minimaal 5 jaar te zijn en de hoogte van de uitkering is bij een looptijd korter dan 20 jaar gemaximeerd tot € 13.524,- per jaar ( 2025). Indien gekozen wordt voor een looptijd van 20 jaar of langer geldt er geen maximum.
3. Gunstige overgang naar nabestaanden
Opgebouwd lijfrentekapitaal wordt altijd volledig aan de rekeninghouder of nabestaanden/erfgenamen uitgekeerd. Het kapitaal in de netto lijfrente vererft als lijfrente en is daarmee vrijgesteld van erfbelasting
4. Inhalen is ook (beperkt) mogelijk
Wanneer er de voorgaande jaren geen gebruik is gemaakt van de inleg op een netto lijfrente, dan kan deze alsnog worden in latere jaren. Dit kan tot 10 jaar, maar is wel gemaximeerd tot € 21.265,-.
5. Terugdraaien kan altijd
Afkoop van de netto lijfrente is mogelijk, onder voorwaarden dat het fiscaal genoten voordeel (de vrijstelling van de vermogensrendementsheffing) wordt terugbetaald. Hierbij rekent de Belastingdienst maximaal tot 10 jaar terug.
De nettolijfrenterekening van Doelbeleggen
Via Doelbeleggen is het mogelijk om te starten met het opbouwen van een netto lijfrenterekening. Ook kunnen bestaande netto lijfrentekapitaal worden overgedragen naar een beleggingsrekening bij Doelbeleggen. Je kunt voor je klanten kiezen uit één van onze vijf beleggingsprofielen.
Ook voor de uitkering van de netto lijfrente worden dezelfde beleggingsprofielen van Doelbeleggen gebruikt. Een tweetal opties is hierbij mogelijk.
behaalde rendement.
start en jaarlijks wordt bijgesteld aan de hand van het werkelijke behaalde rendement.
NB: Een éénmaal afgesproken looptijd kan (binnen de fiscaal gestelde grenzen) bij de netto lijfrente uitkeringsrekening nog worden aangepast.
Inplannen telefonische afspraak
Heb je behoefte aan een telefonische afspraak om meer te weten te komen over de mogelijkheden van Samen Doelbeleggen? Of wil je een klantcasus bespreken? Via de knop hieronder kun je een tijdstip aangeven dat dit het beste uitkomt.
Kies een dag en tijd
