Waarom is pensioen opbouwen als dga belangrijk?
Als dga bent u druk met het leiden van uw bv en het regelen van zaken voor uw personeel. Misschien denkt u daarbij niet aan uw eigen inkomen na pensionering. Toch is het goed om daar op tijd bij stil te staan, anders loopt u het risico dat u vanaf uw AOW-leeftijd moet rondkomen van alleen een AOW-uitkering.
De overheid wil dat iedereen genoeg pensioen kan opbouwen. Daarvoor is in 2023 de nieuwe pensioenwet ingegaan. Volgens de nieuwe pensioenwet moeten pensioenregelingen voor werknemers aan andere regels voldoen. Tegelijkertijd is de maximale inleg voor pensioen verruimd.
Als dga doet u meestal niet mee aan de pensioenregeling van het personeel. Toch geeft de nieuwe pensioenwet ook aan de dga ruime mogelijkheden om belastingvriendelijk pensioen op te bouwen. Zo kan de dga met de pensioenwet bouwen aan financiële zekerheid voor de toekomst.
Hoe kan een dga pensioen opbouwen?
Tot 2017 kon een dga pensioen in eigen beheer opbouwen. Dat betekent dat de dga pensioen mocht opbouwen in de eigen bv. Dat kan nu niet meer. Pensioen opbouwen voor een dga mag nu alleen nog via een bank, vermogensbeheerder of verzekeraar. Dit zijn de mogelijkheden.
- Gebruik maken van de jaarruimte in box 1.
U zet geld opzij op een geblokkeerde rekening met belastingvoordeel. - Beleggen of sparen in box 3.
U zet geld opzij op een vrij opneembare rekening of deposito zonder belastingvoordeel. - Beleggen of sparen via de bv.
U belegt of spaart op een zakelijke rekening op naam van de bv. - Pensioenregeling via een verzekeraar.
U legt premie in voor een verzekerde pensioenregeling. - Combinatie van bovenstaande opties.
Beleggen of sparen in box 1
Als u zelf pensioen wilt opbouwen, helpt de Belastingdienst een handje mee. Ieder jaar kunt u een deel van uw inkomen belastingvrij opzij zetten voor uw pensioen. U krijgt dit belastingvoordeel alleen als u het geld opzij zet op een geblokkeerde bankspaarrekening of beleggingsrekening. Over de waarde van het opgebouwde bedrag hoeft u geen belasting te betalen in box 3. Zo zijn uw inleg én het rendement in de opbouwfase belastingvrij. Het opgebouwde kapitaal komt pas vrij op de vooraf afgesproken einddatum, meestal uw pensioenleeftijd. Op dat moment moet u het kapitaal gebruiken voor een lijfrente. Een lijfrente is een uitkering die u bijvoorbeeld maandelijks krijgt, gedurende een bepaalde periode. Daarmee vult u uw AOW aan.
Beleggen of sparen in box 3
Wilt u graag altijd bij uw geld kunnen? Dan kunt u geld opzij zetten op een gewone spaar- of beleggingsrekening op uw eigen naam. Uw inleg levert rente of beleggingsrendement op en zo groeit uw vermogen aan. Als u geld nodig heeft, kunt u spaargeld opnemen of beleggingen verkopen. Het nadeel van zelf sparen of beleggen is dat u belastingvoordeel misloopt. Bovendien moet u vermogensrendementsheffing betalen over het opgebouwde vermogen (voor zover dit boven het vrijgestelde bedrag van circa 57.000 euro komt).
Beleggen of sparen via de bv
Als u wilt beleggen of sparen in de bv, kunt u een zakelijke beleggingsrekening of spaarrekening openen op naam van de bv. Hierop kunt u geld overmaken vanaf de zakelijke rekening van de bv. Geld dat niet nodig is om mee te ondernemen, kan op deze manier rendement opleveren. Later kunt u het opgebouwde kapitaal gebruiken om uw pensioen mee aan te vullen. Beleggen of sparen via de bv heeft voor- en nadelen. Het is makkelijk: u hoeft alleen maar geld over te maken van de lopende rekening naar de spaar- of beleggingsrekening van de bv. Maar er zijn ook gevolgen voor de belastingen. Zo moet u over het rendement vennootschapsbelasting betalen. En als u het vermogen uit uw bv haalt, betaalt u hier belasting over in box 2 (aanmerkelijk belang). Als u sparen of beleggen in de bv overweegt, is het verstandig om u te laten adviseren door een belastingadviseur.
Pensioenregeling via een verzekeraar
Als dga heeft u twee mogelijkheden om pensioen op te bouwen bij een verzekeraar.
In beide gevallen is de premie fiscaal aftrekbaar en is er geen belasting verschuldigd over het opgebouwde kapitaal. U gaat pas belasting betalen als u pensioen krijgt. De kosten van een verzekerd pensioen zijn meestal hoger dan van zelf (bank)sparen of beleggen. Ook is een verzekerd pensioen weinig flexibel, want u kunt niet variëren met de premie. Een extern verzekerd pensioen is ook in de uitkeringsfase aan strikte regels gebonden.
Combinatie van opties
Als dga hoeft u niet te kiezen voor één manier van pensioen opbouwen. U kunt ook verschillende manieren combineren om zo de voordelen van elke optie te benutten. Bovendien spreidt u daarmee het risico. Als de ene methode niet het pensioen opbrengt dat u ervan verwachtte, kan een andere methode dat weer goedmaken.
Oudedagsverplichting (ODV)
Heeft u als directeur-grootaandeelhouder pensioen opgebouwd in uw bv? Dan heeft u waarschijnlijk een Oudedagsverplichting (ODV), die volgens de regelgeving moet worden uitgekeerd vanaf uw AOW-leeftijd. Wist u dat u uw ODV ook kunt omzetten in een meer flexibele lijfrente?
Lees meerStakingswinst omzetten in lijfrente
Als u een eenmanszaak verkoopt of omzet in een bv, krijgt u te maken met stakingswinst. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde op het moment van staken. Over stakingswinst moet u inkomstenbelasting betalen. Maar u kunt de stakingswinst ook omzetten in een lijfrente.
U kunt kiezen of de lijfrente direct wilt laten ingaan of dat u daarmee wilt wachten. Het bedrag van de stakingswinst is aftrekbaar op uw aangifte inkomstenbelasting, zodat u er op dat moment geen belasting over betaalt. Vanaf het moment dat u de lijfrente laat uitkeren, gaat u belasting betalen. Het tarief is dan meestal lager dan het tarief in het jaar van staken.
Lees er meer over op de pagina Stakingswinst omzetten in lijfrente.
Pensioen opbouwen met Doelbeleggen.nl
Als u pensioen wilt opbouwen met belastingvoordeel, kunt u hiervoor gebruikmaken van het Ondernemerspensioen van Doelbeleggen.nl. De adviseurs van Doelbeleggen.nl kunnen het benodigde pensioen voor een dga berekenen en helpen u bij het berekenen van uw jaarruimte. Zo kunt u optimaal profiteren van het belastingvoordeel. U kunt uw beleggingsrekening online openen en zelf bepalen hoeveel u inlegt. Dat kan maandelijks een vast bedrag zijn, maar uw inleg mag ook variëren. Zo kunt u uw inleg afstemmen op uw omzet.
De specialisten van Doelbeleggen.nl beleggen uw inleg goed gespreid en tegen een beleggingsrisico dat past bij uw doelstellingen. Uw geld wordt belegd in indexfondsen met lage kosten. U kunt op ieder moment de waarde van uw beleggingen volgen. Ook sturen wij u periodiek een update over de ontwikkeling van uw beleggingen.
Wilt u beginnen met beleggen voor uw pensioen mét belastingvoordeel? Op onze website kunt u eenvoudig een beleggingsrekening openen. U beantwoordt hiervoor eerst een aantal vragen over uw inkomen en vermogen, zodat wij kunnen bepalen welk beleggingsrisico bij u past. Met behulp van onze rekentool kunt u eenvoudig uw jaarruimte berekenen en uw inleg bepalen. Wilt u eerst meer weten? Vraag dan onze brochure over Ondernemerspensioen aan.
Veelgestelde vragen
Wat is jaarruimte en hoe bereken ik die?
Wat zijn de fiscale voordelen van pensioenopbouw als dga?
Kan ik mijn pensioenopbouw combineren met andere investeringen?
Wat gebeurt er met mijn pensioen bij overlijden?
Risico's van beleggen
Beleggen via Doelbeleggen.nl biedt kansen om vermogen op te bouwen, maar het brengt ook risico’s met zich mee. De waarde van uw beleggingen kan schommelen door ontwikkelingen op de financiële markten. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. U kunt een deel van uw inleg verliezen. Weeg de mogelijke voordelen van beleggen zorgvuldig af tegen de kosten en risico’s. Het is belangrijk dat u begrijpt wat beleggen inhoudt en of dit past bij uw financiële situatie en doelen. In ons documentencentrum vindt u meer details over de kenmerken en risico’s van beleggen.
