Stakingswinst omzetten in lijfrente
Klanten die hun eenmanszaak of VOF staken, verkopen of omzetten in een bv, krijgen te maken met stakingswinst. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde op het moment dat de onderneming wordt gestaakt of verkocht. Meestal moet uw klant over het bedrag van de stakingswinst inkomstenbelasting betalen. Maar er is ook een manier om belastingheffing uit te stellen en om te besparen op het bedrag dat uw klant uiteindelijk moet betalen.
Hiervoor kan de stakingswinst worden omgezet in een lijfrente. Het geld staat dan vast tot een bepaald tijdstip, bijvoorbeeld tot uw klant met pensioen gaat. Pas op dat moment moet er belasting betaald worden over de lijfrente-uitkeringen. Het tarief dat uw klant dan betaalt, is meestal lager dan het tarief bij een uitkering in één keer.
Mogelijke situaties
De mogelijkheden die een lijfrente biedt, hangen af van de leeftijd waarop uw klant de onderneming verkoopt. Als adviseur kunt u uw klant helpen met de vraag hoe om te gaan met de stakingswinst. In de meeste gevallen is een van onderstaande 3 situaties aan de orde.
• Uw klant verkoopt de onderneming voor de AOW-leeftijd. De verkoop van de onderneming is het moment dat uw klant besluit te stoppen met werken en van de oude dag te gaan genieten. De wens is om de stakingswinst te gebruiken als (aanvullend) inkomen.
• Uw klant verkoopt de onderneming op of na het bereiken van de AOW-leeftijd. De klant gaat met pensioen en wenst direct periodieke uitkeringen te ontvangen vanuit de stakingswinst.
• Uw klant verkoopt de onderneming en heeft niet direct behoefte aan inkomsten, bijvoorbeeld omdat hij of zij verder gaat ondernemen of andere inkomstenbronnen heeft. Hierdoor hoeven er niet direct uitkeringen uit de stakingswinst te komen.
Samen Doelbeleggen - Pensioenwijzer
In onze Pensioenwijzer leest u precies welke oplossingen wij aanbieden en voor welke klanten deze geschikt zijn. Uiteraard kunt u zich ook direct aanmelden voor onze online portal, waarop u gratis offertes en voorstellen voor uw klanten kunt maken.
Pensioenwijzer aanvragenVoorwaarden van de fiscus
De fiscus stelt beperkingen aan het bedrag dat in een lijfrente mag worden omgezet. Dit maximum bedrag is afhankelijk van de leeftijd en situatie van uw klant. Als uw klant 5 jaar jonger is dan de AOW-leeftijd van dat moment óf arbeidsongeschikt is, kan maximaal €510.970 stakingswinst omgezet worden in een lijfrente. Is uw klant 15 jaar jonger dan de AOW-leeftijd, dan is het om te zetten bedrag maximaal €255.495. In alle andere situaties kan er maximaal €127.755 worden omgezet.
De berekening van de stakingswinst is ingewikkeld. Het is verstandig om uw klant hier tijdig op te wijzen en over te adviseren, zodat hij of zij dit kan meenemen bij de verkoop of staking van de onderneming. Het uiteindelijke bedrag van de stakingswinst mag verminderd worden met de stakingsaftrek van maximaal €3.630.
Op tijd regelen
Het omzetten van de stakingswinst in een lijfrente moet op tijd gebeuren. De fiscus stelt als uiterste datum 30 juni van het jaar nadat de onderneming is gestopt. Uw klant kan de lijfrenteaftrek dan toepassen in de belastingaangifte over het jaar waarin de stakingswinst is ontvangen.
Inplannen telefonische afspraak
Heeft u behoefte aan een telefonische afspraak om meer te weten te komen over de mogelijkheden van Samen Doelbeleggen? Of wilt u een klantcasus bespreken? Via de knop hieronder kunt u een tijdstip aangeven dat dit voor u het beste uitkomt.
Kies een dag en tijd
