
Hoe werkt jaarruimte ook alweer?
Jaarruimte is het deel van uw inkomen dat uw klant mag gebruiken om (aanvullend) pensioen op te bouwen. De jaarlijkse inleg is aftrekbaar van de aangifte inkomstenbelasting. Hoeveel uw klant mag inleggen hangt af van het inkomen bij loondienst bent of van de bruto winst als uw klant ondernemer is.
Jaarruimte voor ondernemers
Is uw klant ondernemer, zzp'er of DGA? Dan is deze zelf verantwoordelijk voor de opbouw van het pensioen. Deze klanten kunnenmet fiscaal voordeel pensioen opbouwen, door de jaarruimte te benutten. De jaarruimte voor uw klant kunt berekenen aan de hand van de bruto winst en de dotatie aan de fiscale oudedagsreserve. U vindt de rekentool hiervoor halverwege deze pagina.
Jaarruimte voor werknemers
Het is niet vanzelfsprekend dat uw klant een (goede) pensioenregeling heeft vanuit de werkgever. Zo kan het zijn dat hij/zij bijvoorbeeld maar een deel van het pensioen opbouwt via het werkgeverspensioen. Dat betekent dat uw klant zelf verantwoordelijk is voor het opbouwen van het overige deel. Daar kan de jaarruimte voor gebruikt worden.
Een vereenvoudigde berekening
Met deze tool kunt u op basis van het bruto inkomen van uw klant gemakkelijk berekenen hoeveel geld hij/zij dit jaar nog mag inleggen, ook als u niet exact weet of en hoeveel pensioen er elders wordt opgebouwd. Is uw klant ondernemer of weet u zeker dat deze geen pensioen opbouwt via de werkgever, dan kunt u in de tool de checkbox aanvinken: [ ] Ik wil graag weten of ik meer kan inleggen.
Jaarruimte: €6.737
FOR - Oudedagsreserve of stakingswinst omzetten in een lijfrente
Heeft uw klant als ondernemer een oudedagsreserve opgebouwd of heeft hij/zij de onderneming geheel of gedeeltelijk gestaakt? Dan kan de oudedagsreserve of stakingswinst omgezet worden in een lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht. Als deze lijfrente aan de voorwaarden voldoet, is de oudedagsreserve of stakingswinst misschien aftrekbaar als premie of storting.
Lees meerJaarruimte van de afgelopen jaren inhalen?
De Nederlandse fiscus biedt de gelegenheid niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar alsnog 'in te halen'. Die inhaalmogelijkheid wordt reserveringsruimte genoemd. De reserveringsruimte is net als de jaarruimte gemaximeerd.
Vanaf 1 juli 2023 is de reserveringsruimte gemaximeerd op € 38.000 (onafhankelijk van uw leeftijd)
Wat u aan lijfrente voor uw reserveringsruimte stort, wordt vervolgens weggestreept tegenover uw oudste, nog ongebruikte jaarruimte. Het jaar daarna kunt u dan de nog ongebruikte jaarruimtes – minus de oudste die is weggestreept – inhalen.
In de praktijk blijkt dat veel mensen door de inhaalmogelijkheid die de reserveringsruimte biedt meer fiscale ruimte hebben dan ze op basis van alleen de jaarruimteberekening denken.
Het berekenen van de reserveringsruimte is soms wel een klusje, omdat de onderliggende percentages, grondslagen en maxima per jaar kunnen verschillen.
Inplannen telefonische afspraak
Heeft u behoefte aan een telefonische afspraak om meer te weten te komen over de mogelijkheden van Samen Doelbeleggen? Of wilt u een klantcasus bespreken? Via de knop hieronder kunt u een tijdstip aangeven dat dit voor u het beste uitkomt.
Kies een dag en tijd