Met oud en nieuw regime lijfrente bedoelen we het verschil tussen oudere en nieuwere fiscale spelregels voor lijfrentes. Dat verschil is belangrijk, omdat het invloed kan hebben op wat u mag doen als uw lijfrente vrijkomt: uitkeren, uitstellen, omzetten, schinking of (in sommige gevallen) afkopen.
In dit artikel leest u hoe u het regime herkent, wat de belangrijkste verschillen zijn en welke deadlines u in de gaten houdt.
Wanneer valt een lijfrente onder het oud regime?
Een lijfrente valt in de praktijk vaak onder het oud regime als het gaat om een oude lijfrenteverzekering (bijvoorbeeld een koopsompolis van vóór 1 januari 1992, of een premiepolis van vóór 16 oktober 1990 waarbij de premie later niet is verhoogd).
Twijfelt u? Dan is het meestal het makkelijkst om te kijken naar:
- de afsluitdatum van de polis/overeenkomst,
- of het een koopsom (eenmalige storting) of premiebetalende polis is,
- en de voorwaarden in de polis (of een bevestiging van uw
verzekeraar/aanbieder). Lijfrente uitkering
De informatie en voorbeelden zijn uitsluitend bedoeld ter algemene informatie en kunnen niet alle mogelijke situaties of omstandigheden omvatten. Voor een volledig en actueel beeld van uw persoonlijke situatie en de mogelijkheden die daarbij horen, adviseren wij u contact met ons op te nemen. Daarnaast willen wij u erop wijzen dat beleggen risico's met zich meebrengt. De waarde van uw belegging kan fluctueren en u kunt (een deel van) uw inleg verliezen.
Wat is het nieuw regime (Wet IB 2001) in het kort?
Met nieuw regime wordt doorgaans bedoeld: lijfrentes die vallen onder de modernere fiscale regels (onder andere de Wet inkomstenbelasting 2001). Dezeregels stellen duidelijkere voorwaarden aan wat er gebeurt rond de einddatum enhoe u de uitkering moet regelen.
Een belangrijke hoofdregel: op de contractuele einddatum van uw lijfrente moet u de termijnen laten vaststellen of de lijfrente omzetten naar een andere lijfrente (verzekering, bankspaarrekening of beleggingsrecht). Dat kan in het jaar zelf of in het kalenderjaar erna.
Wat zijn de belangrijkste verschillen tussen oud en nieuw regime?
Hieronder staat een duidelijk overzicht van de verschillen. Let op: details kunnen per polis en aanbieder verschillen. Dit overzicht helpt vooral om snel te zien waar de grootste verschillen zitten.
| Onderwerp | Oud regime lijfrente | Nieuw regime lijfrente |
|---|---|---|
| Hoe herkent u het regime? | Vaak: koopsompolis van vóór 1-1-1992 of premiepolis van vóór 16-10-1990 (met voorwaarden). | Alles wat daarna is afgesloten valt meestal onder de nieuwere regels. |
| Vrijheid bij ingangsdatum en looptijd | In veel gevallen meer vrijheid om zelf te bepalen wanneer en hoe lang u laat uitkeren. | Meer gebonden aan fiscale voorwaarden voor uitkeren/omzetten en timing rond einddatum. |
| Afkoop (in één keer opnemen) | Afkoop komt vaker voor als optie. Belasting (box 1) speelt wél een rol, maar de boetecomponent is anders. | Afkoop kan leiden tot belastingheffing en mogelijk revisierente (afhankelijk van situatie/afkoopgrenzen/uitzonderingen). |
| Revisierente (boete van de fiscus) | Over een afkoopsom van een oud-regime-lijfrente betaalt u nooit revisierente. | Revisierente kan gelden en kan (maximaal) tot 20% oplopen, afhankelijk van omstandigheden. |
| Wat moet u doen bij "vrijkomen"? | Vaak meer keuzevrijheid, maar u moet nog steeds keuzes vastleggen bij de aanbieder. | Op contractuele einddatum: termijnen vaststellen of omzetten, in het jaar zelf of het jaar erna. |
| Risico van "niets doen" | Minder strak beschreven in algemene uitleg, maar niets doen is zelden handig: er moet iets geregeld worden bij expiratie. | Actie rond einddatum is belangrijk om fiscale problemen te voorkomen. |
| Waar kunt u het onderbrengen? | Vaak gekoppeld aan een verzekeringspolis; omzetting kan mogelijk zijn, afhankelijk van polisvoorwaarden. | Verschillende vormen: verzekering, rekening of beleggingsrecht. |
Kunt u een oud regime lijfrente uitstellen?
Vaak kan uitstellen bij een oud-regime lijfrente, maar hoe dat precies kan hangt af van uw polis en de aanbieder. Uitstellen betekent meestal dat u de uitkering nog niet laat ingaan, en (waar mogelijk) de polis laat doorlopen of omzet naar een vorm die past bij uw plannen.
In de praktijk is het verstandig om dit ruim vóór de einddatum met uw aanbieder te bespreken, zodat u weet welke opties uw poliscontract toelaat.
Wat gebeurt er als uw lijfrente vrijkomt en u niets doet?
Bij het nieuw regime is de hoofdregel helder: u moet op de contractuele einddatum termijnen vaststellen of omzetten naar een andere lijfrente, in het jaar zelf of het kalenderjaar erna.
Doet u niets, dan kan dat leiden tot ongewenste fiscale gevolgen (bijvoorbeeld omdat u niet meer binnen de fiscale voorwaarden blijft). Daarom is “op tijd regelen” bij een vrijkomende lijfrente een belangrijk aandachtspunt.
Lijfrenteverzekering nieuw regime: waar let u op?
Bij een lijfrenteverzekering nieuw regime zijn de fiscale spelregels rond uitkeren en omzetten vaak leidend. U stort eenmalig of periodiek en ontvangt later vaste uitkeringen, via verschillende vormen (verzekering, bankspaarrekening of beleggingsrecht).
Praktisch gezien let u vaak op:
- Flexibiliteit bij uitstellen/omzetten: wat staat er in de voorwaarden van uw aanbieder?
- Gevolgen bij afkoop: belasting en mogelijk revisierente (bij nieuw regime), terwijl oud regime hierin een uitzondering kent.
Wat maakt ons bijzonder?
- Hulp van experts: met jarenlange ervaring en oprechte aandacht voor onze klanten bieden wij vakkundige, persoonlijke begeleiding. Onze adviseurs zijn DSI-geregistreerd (Deskundigheid, Screening en Integriteit).
- Wij bewaken en verbeteren de beleggingsmix: zodra blijkt dat een andere samenstelling de haalbaarheid van uw doel vergroot, kunnen wij uw beleggingen hierop aanpassen.
- Innovatief rekenmodel: wij werken met een geavanceerd systeem dat de haalbaarheid van uw doel berekent en continu actueel inzicht biedt.
- Eerlijk en transparant: heldere kosten, duidelijk beleid en géén kleine lettertjes.
- Volledig onafhankelijk: wij zijn niet verbonden aan banken of verzekeraars, hebben geen eigen fondsen en handelen nooit voor eigen rekening.
- Wij beschikken over een AFM-vergunning, zijn lid van Euronext en aangesloten bij brancheorganisaties zoals de Vereniging van Vermogensbeheerders & Adviseurs.
Lijfrente bij Doelbeleggen
Als uw lijfrente vrijkomt, kan een vervolgstap zijn om het lijfrentekapitaal om te zetten naar een oplossing die past bij uw doel, zoals aanvullende pensioenopbouw. Bij Doelbeleggen kunt u doelgericht beleggen, met brede spreiding via ETF’s (indextrackers) en begeleiding door adviseurs.
Wilt u weten welke mogelijkheden uw (oude of nieuwe) lijfrente biedt als deze vrijkomt? Dan kan een vrijblijvende belafspraak helpen om uw situatie en de spelregels overzichtelijk te maken.
Plan jouw vrijblijvend adviesgesprek
Wilt u weten hoe lijfrente uitkering belasting in uw situatie kan uitpakken, of welke aandachtspunten gelden bij uitkeren, uitstellen of afkopen? Dan kunt u een vrijblijvend gesprek plannen met een adviseur van Doelbeleggen. U kunt daarin uw vragen stellen en samen de belangrijkste fiscale en praktische punten op een rij zetten.
Plan een vrijblijvende afspraak inVeelgestelde vragen
Hoe weet ik of mijn lijfrente oud of nieuw regime is?
Moet ik revisierente betalen bij afkoop?
Tot wanneer kan ik mijn lijfrente omzetten als de einddatum is bereikt?
Kan ik een oud regime lijfrente uitstellen?
Risico's van beleggen
Beleggen via Doelbeleggen.nl biedt kansen om vermogen op te bouwen, maar het brengt ook risico’s met zich mee. De waarde van uw beleggingen kan schommelen door ontwikkelingen op de financiële markten. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. U kunt een deel van uw inleg verliezen. Weeg de mogelijke voordelen van beleggen zorgvuldig af tegen de kosten en risico’s. Het is belangrijk dat u begrijpt wat beleggen inhoudt en of dit past bij uw financiële situatie en doelen. In ons documentencentrum vindt u meer details over de kenmerken en risico’s van beleggen.
