Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van uw onderneming en de werkelijke waarde op het moment dat u de onderneming overdraagt of beëindigt. Inde praktijk kan die “werkelijke waarde” hoger zijn dan de boekwaarde bijvoorbeeld doordat bedrijfsmiddelen meer waard blijken, of doordat er sprake is van goodwill. Ook wanneer u een deel van uw onderneming verkoopt of staakt, kan er stakingswinst zijn.
Belangrijk om te weten: het bepalen en berekenen van stakingswinst kan complex zijn. Het is gebruikelijk om hiervoor een deskundige (zoals uw boekhouder of fiscalist) te betrekken.
Wat is stakingswinst?
Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van uw onderneming en de werkelijke waarde op het moment dat u de onderneming overdraagt of beëindigt. In de praktijk kan die “werkelijke waarde” hoger zijn dan de boekwaarde,
bijvoorbeeld doordat bedrijfsmiddelen meer waard blijken, of doordat er sprake is van goodwill. Ook wanneer u een deel van uw onderneming verkoopt of staakt, kan er stakingswinst zijn.
Belangrijk om te weten: het bepalen en berekenen van stakingswinst kan complex zijn. Het is gebruikelijk om hiervoor een deskundige (zoals uw boekhouder offiscalist) te betrekken.
Lijfrente uitkeringWaarom is stakingswinst belast?
Stakingswinst is belast omdat u bij het beëindigen of overdragen van (een deelvan) de onderneming fiscaal “afrekent” over waardes die eerder nog niet volledigin de heffing zijn betrokken. Stakingswinst is onderdeel van uw inkomen in het jaar van staking en daarover betaalt u inkomstenbelasting in box 1.
Dit kan betekenen dat uw inkomen in dat jaar tijdelijk hoger uitvalt. Afhankelijk van uw situatie kan dat gevolgen hebben voor uw belastingpositie en de timing van keuzes die u maakt rond uw staking en pensioenplanning.
Wat zijn de mogelijkheden?
Er zijn meerdere routes mogelijk. Welke route het best past, hangt af van uw situatie, de vorm van uw onderneming en uw plannen na staking. Dit zijn de mogelijkheden die u vaak ziet:
Afrekenen in het stakingsjaar
U betaalt inkomstenbelasting over de stakingswinst, omdat deze meetelt in uw inkomen in het jaar van staking.
Stakingsaftrek toepassen
Als u aan de voorwaarden voldoet, kunt u de stakingsaftrek gebruiken. Daarmee verlaagt u uw stakingswinst (tot een maximum).
Stakingswinst omzetten in lijfrente
Bij stakende ondernemers kan het mogelijk zijn om (een deel van) de stakingswinst om te zetten in een lijfrente. Daarbij bestaat er extra lijfrentepremieaftrek, met maximumbedragen die afhangen van uw leeftijd ensituatie.
Lijfrenteaftrek betekent in de kern dat u (binnen de fiscale regels) een inleg voor een lijfrente kunt aftrekken, waardoor u nu minder belasting betaalt en de belastingheffing verschuift naar later, wanneer de lijfrente wordt uitgekeerd.
Bij staking kan er daarnaast sprake zijn van extra lijfrentepremieaftrek (bovenop de reguliere ruimte), met maximumbedragen voor 2026:
- € 574.867 bij o.a. staking door een ondernemer van 62 jaar of ouder, invaliditeit of overlijden
- € 287.445 bij o.a. leeftijd 52–62 jaar of als de lijfrente-uitkering direct ingaat
- € 143.732 in overige gevallen
Let op: dit zijn maxima. Of en hoeveel u kunt benutten hangt af van uw situatie en de fiscale voorwaarden.
Doorschuiven in bijzondere situaties
In bepaalde gevallen kan het mogelijk zijn om belastingheffing (deels) door te schuiven, bijvoorbeeld bij overdracht onder voorwaarden.
Stakingswinst omzetten naar lijfrente
Stakingswinst omzetten naar lijfrente houdt in dat u (een deel van) de stakingswinst onderbrengt op een geblokkeerde lijfrenterekening bij een aanbieder (bank, verzekeraar of beleggingsinstelling). Vervolgens wordt het kapitaal later omgezet in periodieke uitkeringen waarover u dan belasting betaalt.
Een cruciaal punt is de termijn: u moet uiterlijk 30 juni van het jaar nadat u met de onderneming bent gestaakt de stakingswinst omzetten in een lijfrente om de aftrek te kunnen toepassen in de aangifte over het stakingsjaar.
In de praktijk helpt een korte checklist om overzicht te houden:
- Laat (globaal) vaststellen of er stakingswinst is en hoe hoog die ongeveer
is. - Breng in kaart welke fiscale faciliteiten mogelijk zijn (zoals stakingsaftrek en extra lijfrentepremieaftrek).
- Regel de omzetting binnen de termijn (vaak is timing het grootste struikelblok).
Wat maakt ons bijzonder?
- Hulp van experts: met jarenlange ervaring en oprechte aandacht voor onze klanten bieden wij vakkundige, persoonlijke begeleiding. Onze adviseurs zijn DSI-geregistreerd (Deskundigheid, Screening en Integriteit).
- Wij bewaken en verbeteren de beleggingsmix: zodra blijkt dat een andere samenstelling de haalbaarheid van uw doel vergroot, kunnen wij uw beleggingen hierop aanpassen.
- Innovatief rekenmodel: wij werken met een geavanceerd systeem dat de haalbaarheid van uw doel berekent en continu actueel inzicht biedt.
- Eerlijk en transparant: heldere kosten, duidelijk beleid en géén kleine lettertjes.
- Volledig onafhankelijk: wij zijn niet verbonden aan banken of verzekeraars, hebben geen eigen fondsen en handelen nooit voor eigen rekening.
- Wij beschikken over een AFM-vergunning, zijn lid van Euronext en aangesloten bij brancheorganisaties zoals de Vereniging van Vermogensbeheerders & Adviseurs.
Stakingswinst investeren met Doelbeleggen.nl
Als u stakingswinst omzet in een lijfrente, kunt u het lijfrentekapitaal onderbrengen bij verschillende typen aanbieders. Bij Doelbeleggen staat het lijfrentekapitaal op een geblokkeerde rekening en betaalt u hierover gedurendede opbouwfase geen belasting.
Binnen die lijfrente-omgeving kan beleggen een manier zijn om het kapitaal te laten meebewegen met de markt, met de kanttekening dat de waarde kan schommelen. Doelbeleggen werkt met doelgericht beleggen (u koppelt het vermogen aan eendoel, zoals pensioen) en kan u begeleiden met adviseurs, zodat u niet alles alleen hoeft uit te zoeken.
Wilt u uw stakingswinst gebruiken voor pensioenopbouw? Dan kan een oriënterend gesprek helpen om de mogelijkheden en voorwaarden op een rij te zetten.
Plan jouw vrijblijvend adviesgesprek
Wilt u weten hoe lijfrente uitkering belasting in uw situatie kan uitpakken, of welke aandachtspunten gelden bij uitkeren, uitstellen of afkopen? Dan kunt u een vrijblijvend gesprek plannen met een adviseur van Doelbeleggen. U kunt daarin uw vragen stellen en samen de belangrijkste fiscale en praktische punten op een rij zetten.
Plan een vrijblijvende afspraak inVeelgestelde vragen
Wanneer moet ik de stakingswinst aangeven?
Hoe groot is de stakingsaftrek?
Risico's van beleggen
Beleggen via Doelbeleggen.nl biedt kansen om vermogen op te bouwen, maar het brengt ook risico’s met zich mee. De waarde van uw beleggingen kan schommelen door ontwikkelingen op de financiële markten. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. U kunt een deel van uw inleg verliezen. Weeg de mogelijke voordelen van beleggen zorgvuldig af tegen de kosten en risico’s. Het is belangrijk dat u begrijpt wat beleggen inhoudt en of dit past bij uw financiële situatie en doelen. In ons documentencentrum vindt u meer details over de kenmerken en risico’s van beleggen.
