Stakingswinst gebruiken voor een lijfrente
Een ondernemer die een eenmanszaak verkoopt of omzet in een bv, krijgt te maken met stakingswinst. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde op het moment van staken. Deze stakingswinst kunt u met belastingvoordeel gebruiken voor uw pensioen. Bent u benieuwd wat uw mogelijkheden zijn? Onze adviseurs staan u graag vrijblijvend te woord.
Spreek een adviseurWat is stakingslijfrente?
Een stakingslijfrente is een vorm van pensioen die u betaalt met de stakingswinst van uw onderneming. Stakingswinst ontstaat als u IB-ondernemer bent en stopt met uw onderneming. U bent IB-ondernemer als u zzp’er bent of als u een VOF of een maatschap heeft. Stakingswinst ontstaat ook als u uw IB-onderneming omzet in een eigen bv.
Over de stakingswinst die u ontvangt, moet u inkomstenbelasting betalen. Maar u kunt ook kiezen voor de omzetting van stakingswinst in een lijfrente. Het bedrag is dan aftrekbaar op uw aangifte inkomstenbelasting, zodat u er op dat moment nog geen belasting over betaalt.
Het geld staat vast totdat u met pensioen gaat. Vanaf dat moment gaat u lijfrente uitkeringen ontvangen. Over deze uitkeringen betaalt u belasting, maar het tarief is dan meestal lager dan het tarief in het jaar van staken. Zo stelt u belastingbetaling niet alleen uit, u bespaart ook op het bedrag dat u uiteindelijk betaalt.
Lees hier alles over lijfrenteWat zijn de mogelijkheden?
Bent u nog niet aan uw pensioen toe op het moment dat u de onderneming staakt? Dan kunt u het bedrag van de stakingswinst onderbrengen bij een aanbieder van lijfrentes, zoals een bank of vermogensbeheerder. Deze beheert het kapitaal voor u, zodat het verder kan aangroeien. Met de aanbieder spreekt u een bepaalde einddatum af, bijvoorbeeld uw AOW-leeftijd. Tot die tijd kunt u niet bij uw geld en u betaalt er geen belasting over, ook niet in box 3 (spaargeld en beleggingen).
Staakt u de onderneming omdat u aan uw pensioen toe bent? Dan kunt u door de omzetting van de stakingswinst een direct ingaande lijfrente kopen. Dat betekent dat u iedere maand, kwartaal, halfjaar of jaar een uitkering krijgt gedurende een bepaalde periode, bijvoorbeeld vijftien of twintig jaar.
Heeft u stakingswinst omdat u uw onderneming omzet in een bv? Dan kunt u de stakingswinst ook onderbrengen in de bv. De stakingswinst wordt dan omgezet in een stamrecht. Vanaf de pensioendatum moet de bv het opgebouwde stamrechtkapitaal omzetten in een lijfrente uitkering. U kunt het stamrechtkapitaal op elk moment overdragen aan een externe partij, zoals een bank of een vermogensbeheerder. Dan is de stamrechtvoorziening van de balans af en weet u zeker dat dit deel van uw pensioen is veilig gesteld in geval van faillissement van uw bv.
Ontdek de mogelijkhedenWat zijn de voordelen?
De omzetting van stakingswinst in lijfrente heeft verschillende voordelen.
- U hoeft niet meteen af te rekenen met de Belastingdienst, maar pas op een later moment.
- U bespaart belasting, door de spreiding van het bedrag over een langere periode en door een lager belastingtarief.
- U zet extra geld opzij voor uw pensioen.
- Uw kapitaal kan aangroeien.
- U ontvangt lijfrente uitkeringen als u met pensioen bent.
- U kunt ook kiezen voor een direct ingaande lijfrente. U betaalt dan direct belasting over de uitkeringen, maar dankzij de spreiding bespaart u ook dan belasting.
Wat zijn de nadelen?
- U kunt de stakingswinst niet gebruiken voor iets anders dan pensioen.
- Het bedrag van de stakingswinst staat vast op een geblokkeerde rekening.
- Een beleggingslijfrente is niet voor iedereen geschikt. De waarde van uw beleggingen kan schommelen en u ontvangt variabele uitkeringen.
Voorwaarden van de Belastingdienst
U mag niet meer aftrekken dan het maximum dat de Belastingdienst stelt. Dit maximumbedrag is afhankelijk van uw leeftijd en uw situatie. Als u vijf jaar jonger bent dan de AOW-leeftijd van dat moment óf arbeidsongeschikt, kunt u maximaal €566.197 stakingswinst omzetten in een lijfrente. Bent u vijftien jaar jonger dan de AOW-leeftijd, dan kunt u maximaal €283.110 omzetten in een lijfrente. Ben u nog jonger, dan is de omzetting van stakingswinst in lijfrente maximaal €141.564. Deze bedragen gelden in 2025.
De berekening van de stakingswinst is ingewikkeld. Het is verstandig hiervoor deskundige hulp in te schakelen. In bepaalde gevallen kunt u een deel van de te betalen belasting doorschuiven naar degene die uw onderneming overneemt. Laat u ook daarover goed informeren. Het uiteindelijke bedrag van de stakingswinst, mag u verminderen met de stakingsaftrek van maximaal €3.630.
Op tijd regelen
Uiterlijk 30 juni van het jaar nadat u met de onderneming bent gestopt, moet u de stakingswinst omzetten in een lijfrente. U kunt de lijfrenteaftrek dan toepassen in uw belastingaangifte over het jaar waarin u de stakingswinst ontving. Deze datum geldt ook voor stakingswinst omzetten in lijfrente bij een eigen bv.
Spreek een adviseurWat gebeurt er met het geld?
Lijfrentekapitaal kunt u onderbrengen bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Doelbeleggen.nl is een beleggingsinstelling die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Dat betekent dat uw lijfrentekapitaal op een geblokkeerde rekening staat, waarover u geen belasting betaalt. Doelbeleggen.nl belegt uw geld op een manier die past bij uw doelstelling. Op de datum die u kiest komt het geld vrij en kunt u een lijfrente kopen.
Stakingwinst investeren met Doelbeleggen.nl
Doelbeleggen.nl is een specialist in het aanbieden van beleggingslijfrentes voor particulieren en ondernemers. U kunt kiezen voor een direct ingaande lijfrente of voor het opbouwen van een lijfrente voor later.
Doelbeleggen.nl belegt uw kapitaal goed gespreid en met een beleggingsrisico dat wij in overleg met u vaststellen. Het voordeel van beleggen is dat uw kapitaal aangroeit met beleggingsrendement. Gemiddeld genomen is dit hoger dan de spaarrente. Maar beleggen kent ook risico’s. U kunt uw inleg of een deel ervan verliezen.
Een beleggingslijfrente bij Doelbeleggen.nl kan geschikt zijn voor u als u bekend bent met de risico’s van beleggen en als de lijfrente bedoeld is als extra aanvulling op uw pensioen. Bij Doelbeleggen.nl ontvangt u tijdelijke, variabele uitkeringen. Onze adviseurs helpen u graag bij het maken van een keuze.
Download brochureVeelgestelde vragen
Hoe werkt een stakingslijfrente?
Moet ik een stakingslijfrente laten uitkeren?
Wat kan ik doen met stakingswinst?
Wat zijn de voordelen van het omzetten van stakingswinst in lijfrente?
