Nettolijfrente voor Nettopensioen

Nettolijfrente voor Nettopensioen

Al 5 jaar IEX' Beste Keuze

Advies

Extra pensioen opbouwen met een nettolijfrente

Pensioen opbouwen kan in Nederland met hulp van de fiscus. Uw inleg voor pensioen is onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Eén van die voorwaarden is het inkomen waarover u pensioen kunt opbouwen. Dat is in 2021 maximaal € 112.189.

Is uw inkomen hoger en wilt u ook over dit meerdere pensioen opbouwen? Dan kunt u de inleg niet aftrekken, maar er is wel een manier om geen belasting te hoeven betalen in box 3. U kiest dan voor een nettolijfrente.

Wat is een nettolijfrente?

Voor een nettolijfrente legt u periodiek een bepaald bedrag van uw nettoloon in op een geblokkeerde rekening. Over de inleg en de waardeaangroei betaalt u geen vermogensrendementsheffing in box 3. Vanaf uw AOW-leeftijd komt dit bedrag vrij. U krijgt het dan periodiek uitgekeerd als netto-aanvulling op uw pensioen. U hoeft er dus geen inkomstenbelasting meer over te betalen. Ook in de uitkeringsfase blijft het kapitaal buiten box 3.

Naast de nettolijfrente bestaat er ook nettopensioen.

Nettopensioen kunt u alleen opbouwen via een werkgever. Het valt onder de Pensioenwet. Een nettolijfrente is flexibeler en heeft ook in de uitkeringsfase betere mogelijkheden. Bovendien heeft u met een nettolijfrente de zekerheid dat het volledige kapitaal aan uzelf of aan uw nabestaanden wordt uitgekeerd. We zetten de belangrijkste verschillen voor u op een rij.

Belangrijkste voorwaarden nettopensioen

• De uitvoering moet in handen zijn van een (pensioen)verzekeraar of pensioenfonds.
• De werkgever is verzekeringnemer en houdt de premie in op het nettosalaris.
• U kunt het nettopensioen niet voortzetten als u uit dienst gaat.
• De Pensioenwet is van toepassing. Dat betekent onder andere dat van het opgebouwde pensioenkapitaal een levenslang pensioen moet worden aangekocht bij een verzekeraar. Die uitkering stopt na uw overlijden (en eventueel het overlijden van uw partner).
• Afkoop van opgebouwd kapitaal is niet mogelijk.
• Opgebouwd pensioenkapitaal valt onder de Wet Verevening Pensioenrechten bij scheiding.

Belangrijkste voorwaarden nettolijfrente

• De uitvoering moet in handen zijn van een professionele verzekeraar, bank of beleggingsonderneming.
• U bent zelf rekeninghouder en stort van eigen rekening.
• U kunt ook stortingen doen als u geen dienstverband (meer) heeft.
• De Pensioenwet is niet van toepassing. Dat geeft u de vrijheid om een uitkering te kiezen in de vorm van een bancaire of beleggingslijfrente. Opgebouwd lijfrentekapitaal wordt dan altijd volledig aan u of uw nabestaanden uitgekeerd.
• Afkoop is mogelijk, onder voorwaarde dat u het genoten fiscaal voordeel terugbetaalt. De Belastingdienst rekent maximaal 10 jaar terug.
• De Wet verevening pensioenrechten bij scheiding is niet van toepassing.

Zo werkt de nettolijfrente

Een werknemer of zelfstandige kan jaarlijks stortingen doen voor een nettolijfrentekapitaal. Hoeveel u mag storten, hangt af van uw inkomen en leeftijd. Het belangrijkste voordeel is dat het opgebouwde kapitaal niet tot uw box-3 vermogen behoort en dat u er geen vermogensrendementsbelasting over hoeft te betalen. Dat voordeel geldt zowel in de opbouw- als in de uitkeringsfase.

Vanaf het jaar dat de AOW start, moet u het gespaarde saldo gebruiken voor een periodieke uitkering. Eventueel mag u de uitkering ook uitstellen tot maximaal 5 kalenderjaren na de ingang van de AOW. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de gekozen looptijd en het rendement. De afgesproken uitkering is onafhankelijk van het leven van de rekeninghouder en zal altijd volledig worden betaald. Bij overlijden van de rekeninghouder gaat de uitkering over naar de nabestaanden/erfgenamen.

Maximum storting

Hoeveel u jaarlijks mag storten voor uw nettolijfrente, is afhankelijk van uw inkomen en leeftijd aan het einde van het voorafgaande kalenderjaar. In de tabel staat welk percentage van uw inkomen u mag inleggen. Als inkomen neemt u het verzamelinkomen in box 1 in het voorafgaande jaar.












Leeftijd Percentage
25-30 3,3%
30-35 3,9%
35-40 4,7%
40-45 5,7%
45-50 6,9%
50-55 8,3%
55-60 10,0%
60-65 12,0%
65 of ouder 13,8%

Rekenvoorbeeld opbouw nettolijfrente

Stel u heeft een bruto inkomen van € 250.000 per jaar. U begint met opbouwen als u 56 jaar bent, dat is uw leeftijd aan het einde van 2020. Uw netto-inleg mag dan in 2021 maximaal zijn: 10% van (€ 250.000 -/- € 112.189) = € 13.781

Tot uw 67ste jaar kunt u inleggen (indicatie):

• 4 jaar een bedrag van € 13.781
• 5 jaar een bedrag van € 16.537
• 2 jaar een bedrag van € 19.018

Aan het begin van het jaar waarin u 67 wordt, bedraagt de totale opbouw voor de nettolijfrente ca. € 200.000 (uitgaande van een voorbeeldrendement van jaarlijks 2%).

Fiscaal voordeel

Als u het nettolijfrentekapitaal gebruikt voor de aankoop van een nettolijfrente met een looptijd van 20 jaar, dan bedraagt het belastingvoordeel in box 3 ruim € 30.000. Op het totaalbedrag van € 200.000 bespaart u daarmee 15% belasting.

Voorbeeld inhaalruimte

Als u in voorgaande jaren niet heeft ingelegd voor een nettolijfrente, kunt u de inleg (beperkt) inhalen in latere jaren. Bij de nettolijfrente mag de inhaalinleg maximaal ongeveer 8% zijn van het deel van uw inkomen dat boven de € 112.189 uitkomt (maar niet meer dan € 3.700 als u nog 10 jaar of meer voor uw AOW-leeftijd bent en tot € 7.500 als u ouder bent).

Nettolijfrente in de uitkeringsfase

De nettolijfrente-uitkering start in principe in het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. U kunt de start van de nettolijfrente uitstellen tot uiterlijk 5 jaar na uw AOW-leeftijd. De looptijd van de nettolijfrente-uitkering moet minimaal 5 jaar zijn. Bij een looptijd korter dan 20 jaar mag de uitkering maximaal € 11.334 per jaar bedragen (2021). Als u kiest voor een looptijd van 20 jaar of langer is er geen maximum.

Voorbeeld 1
U heeft een nettolijfrentekapitaal opgebouwd van € 100.000. Bij een rendement van 2% moet u een looptijd van minimaal 10 jaar kiezen en wordt de uitkering € 11.132 per jaar.

Voorbeeld 2
U heeft een nettolijfrentekapitaal gespaard van € 250.000. Bij een rendement van 2% moet u een looptijd van minimaal 20 jaar kiezen en wordt de uitkering € 15.289 per jaar.

Vererving nettolijfrente

Uw nabestaanden hoeven in veel gevallen geen erfbelasting te betalen als zij bij uw overlijden de lijfrente erven. In veel gevallen erft de partner de lijfrente, maar u kunt er ook voor kiezen om in een testament uw kinderen of kleinkinderen aan te wijzen als erfgenaam. Dit kan een besparing opleveren van maximaal 20% erfbelasting.

Bij wie ga ik mijn nettolijfrente kapitaal opbouwen ?

U kunt de inleg onderbrengen bij een verzekeraar, bank of beleggingsonderneming. Jaarlijks kunt u zelf de hoogte van de inleg bepalen, rekening houdend met de fiscale regels. U kunt tussentijds wisselen van uitvoerder, ook als u al ergens anders kapitaal heeft opgebouwd.

Door wie ga ik mijn nettolijfrentekapitaal laten uitkeren?

Ook in de uitkeringsfase kunt u kiezen voor een verzekeraar, een bank of een beleggingsonderneming. In de regel zal het in de uitkeringsfase moeilijker zijn te wisselen tussen aanbieders. Het aantal aanbieders is overigens zeer beperkt.

De nettolijfrente-uitkeringsrekening van Doelbeleggen.nl

Zowel voor de opbouwfase als voor de uitkeringsfase van de nettolijfrente wordt het beleggingsplatform van Doelbeleggen.nl gebruikt. U kunt hierbij kiezen uit twee mogelijkheden.

1. De uitkeringen stijgen of dalen jaarlijks met het behaalde rendement.
2. Er wordt vooraf rekening gehouden met een rendement van maximaal 4% per jaar, waardoor de uitkering op een hoger niveau start. Daarna wordt de uitkering jaarlijks bijgesteld aan de hand van het werkelijk behaalde rendement.

Een eenmaal afgesproken looptijd van de nettolijfrente-uitkering kan (binnen de fiscaal gestelde grenzen) nog worden aangepast.

Wanneer is een nettolijfrente interessant voor u?

Als u meer verdient dan € 112.189, dan is de nettolijfrente een aantrekkelijke manier om uw pensioen op het gewenste niveau te brengen. De fiscale voordelen zijn evident. U betaalt geen belasting in box 3 over uw nettolijfrentekapitaal en uw erfgenamen hoeven er geen erfbelasting over te betalen, mochten zij de nettolijfrente later erven. Tegelijkertijd is een nettolijfrente heel flexibel.

Als u het kapitaal toch eerder wilt gebruiken, dan kunt u uw inleg terugkrijgen zonder extra belasting of boete te hoeven betalen. Kortom: als u de middelen heeft om in te leggen in een nettolijfrente, is er geen reden om dit buitenkansje voorbij te laten gaan.

Vrijblijvend advies

Aanvragen
De waarde van beleggingen kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Beleggen door wie en in welke vorm dan ook brengt altijd risico’s met zich mee. Zo kan (een deel van) het ingelegde vermogen verloren gaan als gevolg van koersdalingen. Een goede voorlichting is belangrijk, zodat er een gedegen beeld kan worden gevormd van de risico’s voordat wordt besloten een rekening te openen. Doelbeleggen belegt in indextrackers (ETF’s). Aan trackers zijn bijzondere risico’s verbonden, zoals koers- , geografisch- en sectorrisico. Doelbeleggen is een initiatief en handelsnaam van Velthuyse · Mulder Vermogensbeheer B.V. en staat als beleggingsonderneming geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten.
Doelbeleggen © 2021